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（文章來源：商業(yè)保理專業(yè)委員會(huì)；來源網(wǎng)址：http://www.cfec.org.cn/view.php?aid=2254）

  從保理四個(gè)業(yè)務(wù)類型里面，有一項(xiàng)業(yè)務(wù)對(duì)商業(yè)保理公司很重要，即非商業(yè)性壞賬擔(dān)保，因?yàn)檫@一項(xiàng)業(yè)務(wù)可以把保理融資和管理兩項(xiàng)功能很好結(jié)合起來，以下以“非商業(yè)性壞賬擔(dān)保模式探討”為主題進(jìn)行探討。
  一、非商業(yè)性擔(dān)保業(yè)務(wù)本質(zhì)和形式
  保理業(yè)務(wù)中的賣方一般有兩個(gè)基本的需求，一是賣出商品或提供服務(wù)后，能夠?qū)?yīng)收賬款安全的收回來（管理需求）；二是將尚未到期的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓出去，提高現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率，從而能夠?qū)I(yè)務(wù)規(guī)模做大（融資需求）。非商業(yè)性壞賬擔(dān)保是滿足賣方第一個(gè)需求的業(yè)務(wù)類型，在該業(yè)務(wù)中賣方將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，并得到買方確認(rèn)；保理商由此承擔(dān)應(yīng)收賬款的管理責(zé)任，并在買方不能付款的情況下，承擔(dān)向賣方付款之責(zé)任。從賣方角度來看，該類業(yè)務(wù)是為應(yīng)賬款安全收回而采取的一種措施，其服務(wù)內(nèi)容并不包括提供融資，所以其本質(zhì)是一種應(yīng)收賬款的管理服務(wù)（見圖1）。

非商業(yè)性壞賬擔(dān)保結(jié)構(gòu) 圖1

  當(dāng)然，賣方也可以通過購(gòu)買保險(xiǎn)的方式來緩釋應(yīng)收賬款收回的風(fēng)險(xiǎn)。但購(gòu)買保險(xiǎn)與非商業(yè)性壞賬擔(dān)保多有不同，如應(yīng)收賬款是否轉(zhuǎn)讓，承擔(dān)責(zé)任范圍大小，是否履行應(yīng)收賬款管理責(zé)任等。
  二、借助壞賬擔(dān)保功能賣方實(shí)現(xiàn)融資模式的探討
  在非商業(yè)性壞賬擔(dān)保模式下，應(yīng)收賬款因保理商擔(dān)保的加入，回收保障得到了加強(qiáng)，因此，對(duì)于賣方來說，在得到保理商同意的情況下，以現(xiàn)有應(yīng)收賬款在第三方保理商處獲得融資就變得相對(duì)容易。通過這種方式保理商的非商業(yè)性壞賬擔(dān)保服務(wù)間接的幫助賣方實(shí)現(xiàn)了獲得資金的目標(biāo)，從而滿足了賣方第二個(gè)需求--融資。這種結(jié)構(gòu)最典型的是FCI項(xiàng)下的國(guó)際雙保理模式（見圖2），其中進(jìn)口保理商提供了非商業(yè)性壞賬擔(dān)保服務(wù)，而出口保理商基于對(duì)進(jìn)口保理商壞賬擔(dān)保能力的信賴，向賣方提供了資金服務(wù)。這個(gè)結(jié)構(gòu)很成熟，F(xiàn)CI會(huì)員（分布全球約400個(gè)）在統(tǒng)一規(guī)則（GRIF）和同一工作平臺(tái)（Edifactoring.com）上共同為處在不同國(guó)界的買賣雙方提供服務(wù)，為促進(jìn)全球貿(mào)易的發(fā)展貢獻(xiàn)了自身的力量。

國(guó)際雙保理結(jié)構(gòu) 圖2

  如果把國(guó)際保理模式中國(guó)界線去掉，平移至國(guó)內(nèi)保理商之間的合作上來，則可以為國(guó)內(nèi)處于不同行業(yè)和地區(qū)的保理商之間的合作提供成熟的，可借鑒的模式。在這種模式下，不同背景的保理商可以各自發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，共同服務(wù)好客戶。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)市場(chǎng)中尚無此類平臺(tái)，但在業(yè)務(wù)實(shí)踐中，也會(huì)有保理商之間不同的合作形式出現(xiàn)，比如共同保理商模式（如圖3），在這種結(jié)構(gòu)中，兩個(gè)保理商可以作為共同保理商出現(xiàn)在保理業(yè)務(wù)中，相互之間通過協(xié)議的方式，分別約定各自的責(zé)任，如提供融資服務(wù)還是非商業(yè)性壞賬擔(dān)保責(zé)任，但對(duì)于買賣雙方來講，兩個(gè)保理商是一體的。

共同保理結(jié)構(gòu)  圖3

  值得探討的，也是實(shí)踐中很重要的部分是銀行和商業(yè)保理公司之間的合作。二者中，銀行的資金優(yōu)勢(shì)明顯，而商業(yè)保理公司在應(yīng)收賬款管理方面，特別是在細(xì)分領(lǐng)域有一定的自身優(yōu)勢(shì)，因此二者之間有天然的合作基礎(chǔ)和合作空間。當(dāng)然，銀行可以通過信貸、再保理方式作為商業(yè)保理公司的資金合作伙伴。但另外一種模式是，是基于商業(yè)保理公司非商業(yè)性壞賬擔(dān)?？梢詣?chuàng)新一些合作模式，即商業(yè)保理公司提供非商業(yè)性壞賬擔(dān)保，而銀行提供融資。這種合作模式可以是標(biāo)準(zhǔn)的，參照國(guó)際雙保理模式方式進(jìn)行，但也有可能有一些新的形式。比如，商業(yè)保理公司提供非商業(yè)性壞賬擔(dān)保，而銀行基于自身產(chǎn)品（如信貸、保理等）產(chǎn)品，為客戶提供融資服務(wù)，在這種結(jié)構(gòu)下，可能存在多個(gè)法律關(guān)系（如圖4）。這個(gè)結(jié)構(gòu)項(xiàng)下有非常明顯的優(yōu)勢(shì)，對(duì)于賣方來講實(shí)現(xiàn)了融資；對(duì)于商業(yè)保理公司而言現(xiàn)了自身的管理功能；對(duì)于銀行來講支持中小微企業(yè)，同時(shí)因?yàn)樯虡I(yè)保理公司介入降低了自己風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，提升了自己管理能力，減少了自己管理成本。

銀行與商業(yè)保理公司合作結(jié)構(gòu)  圖4